1 전자 세금계산서 및 거래명세서 후납인데 어떻게 되는 것인지

전자세금계산서 사용방법에 관하여 알아보겠습니다. 

• 수동으로 관리하는 종이세금계산서 보다 이젠 전자세금계산서가 많이 사용되고 있습니다.
• 이지샵 자동장부에서는 전자세금계산서를 발급하실 수 있으며, 회원가입 시 무료전자세금계산서 10건을 드리고 있으며, 유료회원 시 복식
• 장부는 월 20건 / 간편장부는 월 10건을 드리고 있습니다.

그럼 전자세금계산서 발급 방법에 대하여 알아보겠습니다.

• ① 이지샵 자동장부 왼쪽 메뉴 전자세금계산서를 클릭합니다.
• 전자세금계산서 화면입니다. 거래처와, 날짜, 금액 등을 입력 후 전자세금계산서 발행을 할 수 있습니다.

• ② 공급받는자 칸에 거래처 검색을 통해 거래처를 입력합니다.
• 거래처는 사업자번호,대표자,주소 등 정보가 필요합니다.
• 기본적으로 거래처 등록 시 사업자 번호와 상호를 입력하게 되어있습니다. 나머지 정보를 추가 등록합니다.

• ③ 거래처 정보를 입력했다면 작성일자와 공급일자 금액 등을 입력하고, 대금 수령방법을 선택합니다.

• ④ 전자세금계산서는 이메일로 전송이 되며, 국세청 이세로 사이트에서도 발급내역과, 발급받은 내역을 확인할 수 있습니다.
• 전송하기 전에 전자세금계산서 받을 상대의 이메일 주소를 정확히 입력해야 합니다.

• ⑤ 이메일 주소까지 정확히 입력하셨다면 전자세금계산서는 발행할 내용은 전부 다 입력되었습니다.
• 이제 [바로 발급하기] 버튼을 눌러 발급합니다.
• 임시저장하기 버튼을 누르면 저장만 되고 발급은 안되며 발급하기 버튼을 누르고 전자세금계산서용 공인인증서를 찾아 비밀번호
• 입력 후 확인버튼 누르면 전송이 완료됩니다.

• ⑥ 발급현황 을 확인할 수 있고 수정세금계산서를 발행하거나, 이메일 재전송을 하고 싶다면 상단 조회/관리/충전 버튼을 클릭하시면
• 됩니다. 또한 무료 전자세금계산서를 전부 사용하였다면 사용현황/충전 에서 충전/결제가 가능합니다. (200원/1건)

• a. 사용현황/충전 : 세금계산서 발행건수 충전을 할 수 있습니다.
• b. 발급상태 : 세금계산서 발행신청이 정상적으로 전송되었는지 결과를 보여줍니다.
• c. 국 세 청 : 발행한 세금계산서의 홈텍스 전송여부를 보여줍니다. ‘신고완료’ 메시지가 나와야 정상적으로 발행이 된 것입니다.
• d. 오류사유 : 세금계산서 발행 시 오류가 난 경우 오류사유를 보여줍니다.
• e. 발급취소 : 오류가 발생 시 발급취소 버튼을 눌러 세금계산서 발행신청을 취소합니다.
• f. 수정발급 : 세금계산서를 잘못 발행했을 경우 수정세금계산서를 발행할 수 있습니다. [수정하기]버튼을 클릭하면 전자세금계산서
• 화면으로 넘어가며 [수정사유]를 선택하고 사유에 따라 발행합니다.

명세서 작성하기 명세서 작성하기

수정사유작성/발급방법부가세 수정신고 유/무발급기한방법작성일자비고란

환입	환입금액분에 대하여 부(-)의 세금계산서 발급	환입된 날	당초 세금 계산서 작성일	수정일자가 포함되는 과세기간분 부가세 신고에 포함하여 신고 (수정신고 불필요)	환입된 날 다음달 10일
계약의 해제	부(-)의 세금계산서 발급	계약 해제일	당초 세금 계산서 작성일	수정일자가 포함되는 과세기간분 부가세 신고에 포함하여 신고 (수정신고 불필요)	계약해제일 다음달 10일
공급가액 변동	증감되는 분에 대하여 정(+)/부(-) 세금계산서 발급	변동 사유 발생일	당초 세금 계산서 작성일	수정일자가 포함되는 과세기간분 부가세 신고에 포함하여 신고 (수정신고 불필요)	변동사유발생일 다음달 10일
기재사항 착오/정정	착오	부(-)의 세금계산서 1장과 추가하여 정확한 세금계산서 1장 발급	당초 세금 계산서 작성일	-	당초의 부가세 신고에 영향 있는 경우 수정신고 예1) 면세 등 발급 대상이 아닌 거래는 부(-)세금계산서 발급 예2) 세율을 잘못 적용한경우는 부(-) 1장과 정정 1장 발급	착오사실을 인식한 날
정정	확정신고 기한까지 발급
착오에 의한 이중발급	부(-)의 세금계산서 발급	-	착오사실을 인식한 날

※ 기재사항 착오 정정 사유 중 작성연월일을 잘못 기재한 경우가 아닌 한 부(-)의 세금계산서와 정확한 정(+)의 세금계산서의
작성연월일은 최초 작성한 세금계산서의 작성일임

예시1) 개인사업자 이지샵은 거래처 이지샵 자동장부에 간식을 1개월간 지급하기로 하고 9만 9천원을 받았습니다. 전자세금계산서를 발급해주기로 했고, 1.1일에 발급했습니다. 하지만 15일 거래처에서 계약을 파기하고 돈을 다시 달라고했습니다. 이미 발행한 전자세금계산서는 어떻게 처리해야 할까요?

** 1.1일 세금계산서 발급 시

** 1.15 수정세금계산서 발급 시

• a. 조회/관리/충전 화면에서 수정하고자 하는 거래의 수정하기 버튼을 누릅니다.
• b. 발급했던 세금계산서 화면이 나옵니다. 금액을 부(-)의 금액으로 수정하고, 작성일자를 계약해지일로, 비고란에는 세금계산서
  발급했던 날로 기재합니다.
• c. 하단의 수정사유를 선택하고 바로 발급하기를 눌러 발급할 수 있습니다.

• ⑦ 만약 세금계산서 발행 시 공급받는자의 e메일을 잘못 기입하여 발행한 경우, [조회/관리/충전]에서 재전송 하려는 전자세금계산서를
  클릭하면 전자세금계산서 화면으로 바뀌며 발행한 세금계산서의 내용이 표시되는데 상단에 이메일 재전송 버튼을 통하여 이메일
  주소를 알맞은 주소로 수정 한 후 재전송 버튼을 누르면 변경된 주소로 메일을 발송할 수 있습니다.

⑧ 거래명세서 발급은 상단 [거래명세서] 버튼을 클릭하면 거래명세서 화면으로 이동되며 거래명세서 출력 및 이메일 전송을 할 수
있습니다.

• a. 인쇄 : 작성한 거래명세서를 출력할 수 있습니다.
• b. 미수금 : 거래명세서에게 받지 못한 금액이 표시되고 있으며 직접 수정도 가능합니다.
• c. 저장하기 : 작성한 거래명세서를 저장할 수 있습니다. 저장 후 이메일 전송과 세금계산서 발행이 가능합니다.
• d. 이메일 전송 : 저장된 거래명세서를 상대방의 이메일로 전송할 수 있습니다.(공인인증서 필요)
• e. 세금계산서 작성 : 저장된 거래명세서를 세금계산서로 발행할 수 있습니다.